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Informe metodología CAMEL e indicador IFU sector financiero

Área de BigData y Machine Learning 

Garantías Comunitarias.

Introducción

En este informe se hace un análisis general sobre los indicadores CAMEL e IFU, todo esto con el fin de observar el comportamiento de las compañías del sector financiero colombiano. Tanto a nivel de entidad como de grupo económico. 

Definición Indicador CAMEL e IFU

CAMEL

  • La metodología CAMEL evalúa la solidez financiera de las empresas con base en indicadores cuantitativos y uno cualitativo. Contemplando seis áreas: capital adecuado (C), calidad del activo (A), capacidad de la gerencia (M), rentabilidad (E), situación de liquidez (L) y calificación de riesgo (indicador cualitativo). La fuente de información para el cálculo de estos indicadores es el Catálogo Único de Información Financiera (CUIF). El CAMEL va desde 0 a 100. Donde una calificación más cercana al valor máximo (10) significa un mejor desempeño para la entidad

IFU

  • El Indicador Financiero Único (IFU) es una metodología que pretende no solo resumir, evaluar y organizar jerárquicamente el desempeño de los establecimientos de crédito, sino también establecer un sistema de alertas tempranas que permita predecir con suficiente anticipación la posibilidad de entrar en una crisis financiera. Este indicador evalúa la solidez financiera de las entidades con base en indicadores cuantitativos, que para el sector financiero estaría contemplando cinco áreas: Crédito, Eficiencia operacional, Infraestructura, Rentabilidad y Liquidez. El indicador IFU va desde 0 a 2. Donde un valor menor a 0.5 significa que la entidad se encuentra en deterioro, 0.5>IFU<=1 riesgo, 1>IFU<=1.5 aceptable y superior a 1.5 sobresaliente.

Estadísticas descriptivas CAMEL

TIPO DE ENTIDADMeanMaxMin.Std. Dev.
BANCOS62.074.548.57.3
COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO63.777.533.013.2
COOPERATIVAS FINANCIERAS66.275.057.56.7
CORPORACIONES FINANCIERAS57.368.550.57.6
TODOS62.377.533.08.7

Tabla 1: Estadísticas descriptivas del indicador CAMELagosto 2021.

La variable TODOS en la anterior tabla es un acumulado de los datos de todas las entidades. El cual arroja un valor promedio de 62.3, desviación estándar de 8.7 y un valor máximo y mínimo de 77.5 y 33 respectivamente. Es importante resaltar que la evaluación se debe realizar de manera individual según el tipo de entidad. Dado que se pueden observar grandes diferencias según el tipo al que pertenece a causa de su tamaño y complejidad. 

Al desagregar la información por tipo de entidad las de mejor comportamiento con un 66.2, y por encima del valor medio del mercado, fueron las cooperativas financieras seguidas de las compañías de financiamiento. 

Estadísticas descriptivas IFU

TIPO DE ENTIDADMeanMaxMin.Std. Dev.
BANCOS0.8821.1010.6530.117
COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO0.9821.1100.8530.086
COOPERATIVAS FINANCIERAS0.9540.9980.9090.040
CORPORACIONES FINANCIERAS0.9011.0000.7870.091
TODOS0.9121.1100.6530.109

Tabla 2: Estadísticas descriptivas del indicador IFU agosto del 2021.

La estimación de los datos da como resultado un valor medio de 0.9, valor máximo y mínimo de 1.11 y 0.65. Es importante resaltar que el comparativo se debe realizar dependiendo el sector al que pertenece la entidad. Dadas las diferencias a causa de su tamaño y complejidad.

Se observan compañías con capacidad de mejora con respecto al valor promedio del mercado. 

Análisis gráfico

Gráfica 1: medición IFU y CAMEL para todas las entidades.

Las entidades ubicadas en el rango superior derecho representan valores sobresalientes en el CAMEL e IFU lo que corresponde a un buen desempeño en las diferentes variables que conforman los indicadores. Caso contrario lo representan las entidades congregadas en la parte inferior y más alejadas de la línea central.

Gráfica 2: medición IFU y CAMEL para Bancos.

Las entidades bancarias en el rango superior derecho representan prácticas sobresalientes y los mejores valores tanto en el indicador CAMEL como IFU. 

Gráfica 3: medición IFU y CAMEL para las Compañías de financiamientos.

Con base en la gráfica anterior, se concluye que las compañías de financiamiento para el mes de agosto reportaron un comportamiento sobresaliente en las variables que conforman los indicadores. Dado que el 44% se encuentran en el rango superior derecho. 

Gráfica 4: medición IFU y CAMEL para las Cooperativas financieras. 

Se observa un buen comportamiento para el CAMEL dado que el IFU es un indicador más ácido. Es importante aclarar que aunque tienen una relación positiva el IFU castiga en mayor medida. 

Gráfica 5: medición IFU y CAMEL para las Corporaciones financieras.

Se aprecia un comportamiento no muy bueno en la calificación CAMEL dado que algunas entidades se encuentran muy alejadas del eje central. Con respecto al IFU se observa que las corporaciones financieras presentan las mismas condiciones que las cooperativas. Esto dada la acidez del iniciador. 

Gráfica 6: medición IFU y CAMEL por tipo de entidad.

Gráficamente se evidencia la fuerte relación entre la metodología CAMEL y el indicador IFU. Pero dada la acidez del IFU se ve una mayor suavidad en su representación. Es importante resaltar que la caída correspondiente al mes de abril del presente año corresponde a las medidas restrictivas a causa de la pandemia covid-19.

Gráfica 7: medición IFU y CAMEL por grupo económico.

De manera similar se observa una relación positiva entre la medición CAMEL Y el indicador IFU. Es importante aclarar que la comparación se hace de diferentes entidades dentro del mismo grupo económico. Por lo tanto, se puede presentar una menor homogeneidad en las representaciones gráficas. 

Conclusiones:

Se hace énfasis en el valor que aportan la metodología CAMEL y el indicador IFU para la toma de decisiones. Ya que permiten tener una mayor precisión en la información a la hora de realizar inversiones, evaluación de activos, conocer la salud financiera de las diferentes entidades y de los grupos económicos. Y, de forma general, el estado de todo el sector financiero colombiano. Para los cuales se encontró que en algunos casos aún existe capacidad de mejora en las diferentes mediciones.

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