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Informe metodología CAMEL e indicador IFU para el sector Solidario

Introducción

En este informe se hace un análisis general sobre los indicadores CAMEL e IFU, todo esto con el fin de observar el comportamiento de las compañías del sector solidario en Colombia.  Tanto a nivel individual como por tipo de entidad y departamento. 

Definición Indicador CAMEL e IFU

CAMEL

  • La metodología CAMEL evalúa la solidez financiera de las empresas con base en indicadores cuantitativos y uno cualitativo. Contemplando seis áreas: capital adecuado (C), calidad del activo (A), capacidad de la gerencia (M), rentabilidad (E), situación de liquidez (L) y calificación de riesgo (indicador cualitativo). La fuente de información para el cálculo de estos indicadores es el Catálogo Único de Información Financiera (CUIF).

IFU

  • El Indicador Financiero Único (IFU) es una metodología que pretende no solo resumir, evaluar y organizar jerárquicamente el desempeño de los establecimientos de crédito, sino también establecer un sistema de alertas tempranas que permita predecir con suficiente anticipación la posibilidad de entrar en una crisis financiera. Este indicador evalúa la solidez financiera de las entidades con base en indicadores cuantitativos, que para el sector financiero estaría contemplando cinco áreas: Crédito, Eficiencia operacional, Infraestructura, Rentabilidad y Liquidez.

Estadísticas descriptivas CAMEL

TIPO ENTIDADMeanMaxMin.Std. Dev.Obs.
ADMINISTRACIONES PÚBLICAS COOPERATIVAS6467614.242
ASOCIACIONES MUTUALES73.573.573.5NA1
COOPERATIVAS DE TRABAJO ASOCIADO57.363.5518.842
ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO67.19444.510.8145
ESPECIALIZADA SIN SECCION DE AHORRO65.474.5517.614
FONDOS DE EMPLEADOS65.493.533.513.887
INSTITUCIONES AUXILIARES ESPECIALIZADAS636363NA1
INTEGRAL CON AHORRO Y CRÉDITO5355.550.53.542
INTEGRAL SIN SECCION DE AHORRO67.572.5588.233
MULTIACTIVA CON   AHORRO Y CRÉDITO66.29045.510.135
MULTIACTIVA SIN SECCION DE AHORRO59.884339.4854
ORGANISMO DE CARÁCTER ECONÓMICO68.87359.55.455
OTRAS ORGANIZACIONES59.559.559.5NA1
All65.3943311.4352

Tabla 1: Estadísticas descriptivas del indicador CAMELagosto 2021.

En la anterior tabla el promedio del mercado arroja un valor de 65.3, valor máximo y mínimo de 94 y 33 respectivamente. Es importante resaltar que la evaluación se debe realizar de manera individual según el tipo de entidad. Ya que se pueden observar grandes diferencias a causa de tamaño y complejidad. 

Se encuentran entidades con capacidad de mejora con respecto al valor promedio del mercado. 

 

Estadísticas descriptivas IFU

TIPO ENTIDADMeanMaxMin.Std. Dev.Obs.
ADMINISTRACIONES PÚBLICAS COOPERATIVAS1.251.271.230.032
ASOCIACIONES MUTUALES1.331.331.33NA1
COOPERATIVAS DE TRABAJO ASOCIADO0.941.040.850.142
ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO1.151.670.580.24145
ESPECIALIZADA SIN SECCION DE AHORRO1.111.510.710.2514
FONDOS DE EMPLEADOS1.141.760.490.387
INSTITUCIONES AUXILIARES ESPECIALIZADAS1.111.111.11NA1
INTEGRAL CON AHORRO Y CRÉDITO0.8710.740.182
INTEGRAL SIN SECCION DE AHORRO1.11.320.750.313
MULTIACTIVA CON   AHORRO Y CRÉDITO1.151.690.650.2335
MULTIACTIVA SIN SECCION DE AHORRO0.921.410.340.2254
ORGANISMO DE CARÁCTER ECONÓMICO1.21.370.840.215
OTRAS ORGANIZACIONES1.031.031.03NA1
All1.111.760.340.27352

Tabla 2: Estadísticas descriptivas del indicador IFUagosto del 2021.

La estimación de los datos da como resultado un valor medio de 1.11 para el conjunto de entidades. Aceptable según los criterios del indicador, valor máximo y mínimo de 1.76 y 0.34. Es importante resaltar que el comparativo se debe realizar dependiendo la entidad. Dadas las diferencias a causa de tamaño y complejidad. Se observan compañías con capacidad de mejora con respecto al valor promedio del mercado

Análisis gráfico

Gráfica 1: Medición IFU y CAMEL para todas las entidades.

Las entidades ubicadas en las zonas aceptable y sobresaliente para el CAMEL e IFU corresponden a un buen desempeño en las diferentes variables que conforman los indicadores. Lo cual, es una buena forma para que asociados e inversionistas verifiquen la solidez de las diferentes compañías. Caso contrario lo representan las entidades congregadas en la parte de riesgo.

Gráfica 2: Entidades especializadas en ahorro y crédito en estado aceptable y sobresaliente.

La anterior es la representación gráfica de las entidades con buen comportamiento en las diferentes variables que conforman los indicadores. Con valores para el indicador IFU entre 1 y 2 y mayores a 80 puntos para el CAMEL. 

Tabla 3: Información IFU y CAMEL para las entidades especializadas en ahorro y crédito en estado aceptable y sobresaliente.  

ENTIDADIFUCAMELPUNTAJEDEPARTAMENTOESTADO
11085-COPICREDITO 491.6739519494BOGOTASOBRESALIENTE
1755-COOPECREDITO ENTRERRIOS 831.6142179090ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1437-COOABEJORRAL 911.5833288989ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1457-COOTRADEPTALES LTDA. 351.6554118888ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1961-COOTRAUNION 31.5529578787VALLESOBRESALIENTE
4458-FICIERA COAGROSUR 881.55024686.586.5BOLIVARSOBRESALIENTE
2199-MANUELITACOOP 591.5082286.586.5VALLESOBRESALIENTE
2028-COOPCLERO LTDA 341.6024698686SANTANDERSOBRESALIENTE
3391-COOPARAMO LTDA. 521.4542185.585.5SANTANDERSOBRESALIENTE
1512-COYAMOR 211.49691884.584.5ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1703-COPACREDITO SANTA ROSA 491.5272378484ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1355-COOPETRABAN 751.4517568383ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1344-CODELCO 361.3998348383ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1459-TELEPOSTAL 541.52865282.582.5ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1648-COOYARUMAL 111.49243682.582.5ANTIOQUIASOBRESALIENTE
15236-CREDIAHORROS TAX FERIA 581.54193682.582.5CALDASSOBRESALIENTE
446-FEBOR 221.30578881.581.5BOGOTASOBRESALIENTE
1615-COMFAMIGOS 811.2602458181ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1448-COMUDEM 631.31575980.580.5ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1663-COOPEMSURA 391.46358678.578.5ANTIOQUIAACEPTABLE
1827-COOSANLUIS 31.51395178.578.5ANTIOQUIAACEPTABLE
3018-COFINCAFE 671.25845278.578.5QUINDIOACEPTABLE
10555-COMUNION 311.32291478.578.5ANTIOQUIAACEPTABLE
424-COOPERATIVA AVP 581.23553677.577.5BOGOTAACEPTABLE
1630-COOEBAN 811.37962677.577.5ANTIOQUIAACEPTABLE
1632-AVANCOP 931.47165577.577.5ANTIOQUIAACEPTABLE
1813-COOFRASA 591.29500477.577.5ANTIOQUIAACEPTABLE
11128-AYC COLANTA 71.2364257777ANTIOQUIAACEPTABLE
3246-CREDISERVIR 821.32974276.576.5NORTE DE SANTANDERACEPTABLE
1991-GRANCOOP 11.3499347676VALLEACEPTABLE
1894-COORINOQUIA 931.32393675.575.5METAACEPTABLE
11327-MICROEMPRESAS DE COLOMBIA A.C. 401.4321917575ANTIOQUIAACEPTABLE
3278-COINPROGUA 631.41032674.574.5NORTE DE SANTANDERACEPTABLE
1889-CONGENTE 361.33308674.574.5METAACEPTABLE
1661-0 821.20843474.574.5ANTIOQUIAACEPTABLE
1852-COAPAZ 821.42595374.574.5SANTANDERACEPTABLE
1100-0 761.26989473.573.5BOGOTAACEPTABLE
1421-COMEDAL 371.16964973.573.5ANTIOQUIAACEPTABLE
1644-COOCERVUNION 711.12294773.573.5ANTIOQUIAACEPTABLE
8024-FICIERA COMULTRASAN LTDA 21.25316373.573.5SANTANDERACEPTABLE
757-COOTRAPELDAR 851.4454937373CUNDINAMARCAACEPTABLE
3488-COOMULTAGRO LTDA 901.3744077373SANTANDERACEPTABLE
3048-MULTICOOP 331.2952647373SANTANDERACEPTABLE
1805-FORJAR 871.36782772.572.5ANTIOQUIAACEPTABLE
3249-COOPINTEGRATE 211.37629272.572.5NORTE DE SANTANDERACEPTABLE
3399-SERVICOL 601.25141172.572.5SANTANDERACEPTABLE
2337-COOMULNORBOY 871.3327117272BOYACAACEPTABLE
2540-COOFICIAR 781.4337627272TOLIMAACEPTABLE
2783-UTRAHUILCA 881.1447197272HUILAACEPTABLE
1319-COOTRAMED 731.1527271.571.5ANTIOQUIAACEPTABLE
1691-COOINPE 411.1721271.571.5RISARALDAACEPTABLE
902-CREDIFLORES 691.2518237171BOGOTAACEPTABLE
991-COOPETEXAS 701.3155387171BOGOTAACEPTABLE
1302-CIDESA 771.2805970.570.5ANTIOQUIAACEPTABLE
1649-COOPERENKA 171.10612670.570.5ANTIOQUIAACEPTABLE
1442-COOSERVUL 391.28492470.570.5ANTIOQUIAACEPTABLE
1390-COOCREAFAM 851.1801977070ANTIOQUIAACEPTABLE
13813-SUCREDITO 31.2614687070CALDASACEPTABLE
7571-INVERCOOB 651.12990269.569.5VALLEACEPTABLE
2829-COFACENEIVA 321.3777776969HUILAACEPTABLE
3072-COOMULDESA LTDA 651.1618116969SANTANDERACEPTABLE
271-COOPSANFRANCISCO 871.32471268.568.5CUNDINAMARCAACEPTABLE
1851-COOPMUJER LTDA 811.14224668.568.5SANTANDERACEPTABLE
2021-COESCOOP 381.16535868.568.5SANTANDERACEPTABLE
3316-COODIN 691.06810668.568.5NORTE DE SANTANDERACEPTABLE
197-BENEFICIAR 971.095516868BOGOTAACEPTABLE
3123-COOPRODECOL LTDA 651.1912266868SANTANDERACEPTABLE
3402-COOPVALLE 611.10866767.567.5SANTANDERACEPTABLE
4617-COOPANTEX 591.22391567.567.5ANTIOQUIAACEPTABLE
20009-COOPSUYA 641.0294836767ANTIOQUIAACEPTABLE
2773-COOFISAM 831.26859766.566.5HUILAACEPTABLE
3438-COPACREDITO 721.23885166.566.5SANTANDERACEPTABLE
2427-COOPESAGUA 321.34538666.566.5LA GUAJIRAACEPTABLE
1751-COOSVICENTE 181.1540956666ANTIOQUIAACEPTABLE
2006-FINECOOP 471.0734676565SANTANDERACEPTABLE
2688-COOPSOCIAL 921.0316976565CALDASACEPTABLE
1859-COOPSERVIVELEZ LIMITADA 901.0218456565SANTANDERACEPTABLE
3341-COFIL LTDA 571.0472946565NARIÑOACEPTABLE
246-COOPEBIS 421.12968264.564.5BOGOTAACEPTABLE
1377-COOPRIACHON 301.16558164.564.5ANTIOQUIAACEPTABLE
2078-COOTRAIPI 551.19245164.564.5VALLEACEPTABLE
2231-MULTIEMPRESAS 671.15478664.564.5VALLEACEPTABLE
2878-COOMONOMEROS 291.06983864.564.5ATLANTICOACEPTABLE
3400-SERVIMCOOP 91.07364864.564.5SANTANDERACEPTABLE
1450-SOYCOOP 161.1321156464ANTIOQUIAACEPTABLE
3033-0 191.0147196464QUINDIOACEPTABLE
3360-COOTEP LTDA 351.2719176464PUTUMAYOACEPTABLE
970-USTACOOP LTDA. 161.2384076464BOGOTAACEPTABLE
2871-COOTRACERREJON 311.16214463.563.5ATLANTICOACEPTABLE
10300-FICIAFONDOS 391.25752163.563.5BOGOTAACEPTABLE
1411-COOAGRUPO 711.0941916363ANTIOQUIAACEPTABLE
1370-ORBISCOOP 771.06439962.562.5ANTIOQUIAACEPTABLE
1414-COOTRASE 141.23794162.562.5ANTIOQUIAACEPTABLE
2246-0 491.10268362.562.5VALLEACEPTABLE
3282-COOPTELECUC 141.08318962.562.5NORTE DE SANTANDERACEPTABLE
1128-ALCALICOOP 261.0601496262CUNDINAMARCAACEPTABLE
8480-FINCOMERCIO LTDA 741.00626461.561.5BOGOTAACEPTABLE
912-COOPCHIPAQUE 531.11031760.560.5CUNDINAMARCAACEPTABLE
2560-COOMULTRAISS LTDA 451.03463360.560.5TOLIMAACEPTABLE
90-COOPCAFAM 881.04331160.560.5BOGOTAACEPTABLE
90-COOPCAFAM 101.2017376363BOGOTAACEPTABLE
197-BENEFICIAR 541.2750077575BOGOTAACEPTABLE

Gráfica 3: Entidades especializadas en ahorro y crédito en estado de riesgo y deterioro.

En la gráfica 3 se concentran las entidades cuyo desempeño para el IFU está por debajo de 1. De igual manera, han presentado un comportamiento regular en el CAMEL. Es importante resaltar que existe una fuerte relación entre el CAMEL e IFU, pero dada la acidez del último este es más estricto en su calificación. 

Tabla 4: información IFU y CAMEL para las entidades especializada de ahorro y crédito en estado de riesgo.

ENTIDADIFUCAMELPUNTAJEDEPARTAMENTOESTADO
4054-FAVI UTP 540.9778385959RISARALDARIESGO
1818-COOPICOL 700.86333958.558.5ANTIOQUIARIESGO
2331-COOSERVICIOS O.C. 450.7683925858BOYACARIESGO
997-COOPTRAISS 700.95956557.557.5BOGOTARIESGO
2814-CREDIFUTURO 890.9423045757HUILARIESGO
374-PROGRESSA 820.71525556.556.5BOGOTARIESGO
2660-COOPROCAL 740.898765555CALDASRIESGO
13022-AFROAMERICA 370.85645154.554.5CHOCORIESGO
978-COOPETROL 90.7537445454BOGOTARIESGO
1190-COOVITEL 730.8821695454BOGOTARIESGO
8825-UNIMOS 690.9927975454BOGOTARIESGO
7099-COOMPARTIR 560.69716253.553.5VALLERIESGO
127-COASMEDAS 200.90820852.552.5BOGOTARIESGO
3446-COAGRANJA LTDA 260.7586585252SANTANDERRIESGO
715-COOPSURAMERICA 860.83097150.550.5BOGOTARIESGO
2109-SIGLOXX 580.80588350.550.5VALLERIESGO
1760-CREARCOOP 850.7087250.550.5ANTIOQUIARIESGO
4011-COOPLAROSA 730.71632850.550.5RISARALDARIESGO
1198-COOPTENJO 930.7551385050CUNDINAMARCARIESGO
1811-0 880.7668475050ANTIOQUIARIESGO
3640-COONFIE 780.7847994949HUILARIESGO
2223-MULTIACOOP 860.71853448.548.5VALLERIESGO
2196-COUL 170.7385494848VALLERIESGO
6833-PROGRESEMOS 330.7155614848VALLERIESGO
1271-COOLEVER 260.65418247.547.5BOGOTARIESGO
11488-UNION COOPERATIVA 70.6667294545NORTE DE SANTANDERRIESGO
2772-COOLAC LTDA. 460.58012144.544.5HUILARIESGO
13024-COOPCAPRO 140.94652551.551.5BOGOTARIESGO
127-COASMEDAS 400.7713224949BOGOTARIESGO

Gráfica 3: Fondos de empleados en estado aceptable y sobresaliente.

La anterior es la representación gráfica de los fondos de empleados en donde se concentran las entidades cuyo desempeño en el IFU estuvo entre un rango mayor a 1 e inferior a 2 al igual que buen desempeño para el CAMEL. Por lo tanto, son entidades con un buen comportamiento en las variables que componen los indicadores. En comparación a las especializadas en ahorro y crédito se encuentra una menor homogeneidad; es importante resaltar que los indicadores no tienen en cuenta el tamaño y la complejidad de las compañías. 

Tabla 5: Información IFU y CAMEL para los fondos de empleados en estado aceptable y sobresaliente.

ENTIDADESIFUCAMELPUNTAJEDEPARTAMENTOESTADO
1764-FEBANC 111.51014593.593.5ANTIOQUIASOBRESALIENTE
2073-FESPBUN 681.5697159191VALLESOBRESALIENTE
1651-PRESENTE 661.4912190.590.5ANTIOQUIASOBRESALIENTE
1220-FAVEC 841.759958888BOGOTASOBRESALIENTE
700-FESOL 231.5628458787BOGOTASOBRESALIENTE
1260-FESICOL 771.4203978686CUNDINAMARCASOBRESALIENTE
1519-F.B.C. 731.5717558585ANTIOQUIASOBRESALIENTE
206-FOE 731.5457818484BOGOTASOBRESALIENTE
926-FEIBM 221.55569982.582.5BOGOTASOBRESALIENTE
949-ADEBOL 361.24703682.582.5BOGOTASOBRESALIENTE
2995-FACEQUIN LTDA 671.4753428181QUINDIOSOBRESALIENTE
2137-FOVIEMCALI 681.3501538080VALLEACEPTABLE
917-FONDO EMPLEADOS CLARO COLOMBIA 401.3924177979BOGOTAACEPTABLE
1747-FEC 951.4893827878ANTIOQUIAACEPTABLE
31-FEJ 951.5756297878BOGOTAACEPTABLE
1193-SUFONDOS 861.4997787777BOGOTAACEPTABLE
2036-FONDECOM 691.3146447777VALLEACEPTABLE
2123-FONDOCCIDENTE 971.50824176.576.5VALLEACEPTABLE
31-FEJ 461.5646747575BOGOTAACEPTABLE
2979-FONDEARGOS 141.3259957474ATLANTICOACEPTABLE
12744-FESNEPOL 181.2515717474BOGOTAACEPTABLE
1109-FEDEOXY 31.22073273.573.5BOGOTAACEPTABLE
1022-FONREGIL 831.06700272.572.5BOGOTAACEPTABLE
2918-FONDECOR 191.33190572.572.5ATLANTICOACEPTABLE
91-FONTEBO 201.3789717272BOGOTAACEPTABLE
254-FODUN 361.5171637272BOGOTAACEPTABLE
766-FEC 181.2026987272BOGOTAACEPTABLE
4510-FETRABUV 401.3592027272VALLEACEPTABLE
4637-CORNOTARE 921.18399571.571.5BOGOTAACEPTABLE
610-FECOLSA 161.18243770.570.5BOGOTAACEPTABLE
35-0 661.16659770.570.5BOGOTAACEPTABLE
1014-FONCEL 341.3993997070BOGOTAACEPTABLE
1533-FONELSA 421.05121669.569.5ANTIOQUIAACEPTABLE
2977-FONDOLIMPICA 851.3807096969ATLANTICOACEPTABLE
956-FESS 791.06038968.568.5BOGOTAACEPTABLE
1537-FEPEP 971.13424568.568.5ANTIOQUIAACEPTABLE
2009-FAVUIS 701.0983368.568.5SANTANDERACEPTABLE
1540-FEISA 651.3492576868ANTIOQUIAACEPTABLE
747-FEF 131.49648167.567.5BOGOTAACEPTABLE
1990-CRECIAT 131.16898666.566.5VALLEACEPTABLE
2104-ENERGIFONDO 11.0162056666VALLEACEPTABLE
91-FONTEBO 961.2007976565BOGOTAACEPTABLE
1009-FONPELDAR 601.25986264.564.5CUNDINAMARCAACEPTABLE
2105-FONEM LA 14 151.2187464.564.5VALLEACEPTABLE
937-FONBIENESTAR 601.2239796464BOGOTAACEPTABLE
1709-SUPERFONDO 731.27444663.563.5ANTIOQUIAACEPTABLE
4270-FEBANCOLOMBIA 621.1638163.563.5BOGOTAACEPTABLE
5174-CORPECOL 631.0111386363BOGOTAACEPTABLE
212-FEVAL 981.2362356363BOGOTAACEPTABLE
1273-FELEVAPAN 21.2598726363BOGOTAACEPTABLE
1995-FODEBAX 631.00103561.561.5VALLEACEPTABLE
203-LA CAJITA 891.5867648484BOGOTASOBRESALIENTE
206-FOE 181.43008779.579.5BOGOTAACEPTABLE

Gráfica 4: Fondos de empleados en estado de riesgo y deterioro.

La anterior gráfica de los fondos empleados representa entidades con un valor menor a 1 para el indicador IFU y un valor bajo de la calificación promedio (50) para el CAMEL. Lo cual es el resultado de prácticas no muy recomendables en las diferentes variables que conforman los indicadores. 

Tabla 6: información IFU y CAMEL para los fondos de empleados en estado de riesgo y deterioro.

ENTIDADIFUCAMELPUNTAJEDEPARTAMENTOESTADO
1754-AMIGOTEX 220.8358625555ANTIOQUIARIESGO
1264-FONGRUPO 890.88963954.554.5BOGOTARIESGO
2043-FONVALLE 550.95071654.554.5VALLERIESGO
608-FEGECOLSA 310.9256635454BOGOTARIESGO
129-FEL 80.9942925353BOGOTARIESGO
2618-FONDRUMMOND 160.7994945252CESARRIESGO
1716-FODELSA 990.65947549.549.5ANTIOQUIARIESGO
525-FONDAVIVIENDA 50.8042974747BOGOTARIESGO
1985-FEDEJOHNSON 260.76296146.546.5VALLERIESGO
398-CORBANCA 330.58594545.545.5BOGOTARIESGO
392-FEVI 450.7232964343BOGOTARIESGO
5175-CORVEICA 510.6119841.541.5BOGOTARIESGO
3186-FOMANORT 290.5471441.541.5NORTE DE SANTANDERRIESGO
7243-FECOOMEVA 990.63889540.540.5VALLERIESGO
1006-SECREDITOS 940.6286543636BOGOTADETERIORO
207-FEG 710.53646535.535.5BOGOTADETERIORO
201-FES 100.49078133.533.5BOGOTADETERIORO
13-FONDO UNIANDES 600.90392857.557.5BOGOTARIESGO
201-FES 870.51389136.536.5BOGOTADETERIORO

Conclusiones:

Un 24.4% de las entidades solidarias se encuentran en condiciones de Riesgo, mientras que el 1.7% se encuentran en condiciones de deterioro según los resultados de las metodologías CAMEL e IFU. Es importante resaltar el valor que aportan la metodología CAMEL y el indicador IFU para la toma de decisiones en cada entidad. Ya que permiten tener una buena fuente de información a la hora de realizar futuras inversiones u observar la solidez de las compañías; en la cual se tiene títulos valores, entre otros. Y de forma general, el estado del sector solidario en Colombia; dado que mediante el comportamiento de estas compañías se puede obtener un buen referente de la salud financiera del sector solidario en el país

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